Расчет НДС для ИП

Comments

• Цитата: Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. ИП на ОСНО. Оказывает услуги по сдаче в аренду экскаватора.Вопрос:1. Как производить расчет НДС в 4 квартале: по выставленным счетам-ф в этом квартале или по оплате поступившей а этом квартале, в том числе и по сч-фактурам за предыдущий квартал?2. И еще, если в предыдущем квартале за были в книгу покупок вписать счет-ф., можем ли мы это сделать в 4 квартале, если да, то как это оформляется.Спасибо

  
  
  Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Цитата: Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. ИП на ОСНО. Оказывает услуги по сдаче в аренду экскаватора.Вопрос:1. Как производить расчет НДС в 4 квартале: по выставленным счетам-ф в этом квартале или по оплате поступившей а этом квартале, в том числе и по сч-фактурам за предыдущий квартал?Вопрос удалён модератором.Спасибо

  
  
  Добрый день!
  
  В налоговую базу по НДС 4 квартала нужно включить:
  - стоимость реализованных в 4 квартале услуг (п. 3 ст. 167 НК РФ), т.е. стоимость оказанных услуг, на которые в 4 квартале оформлены счета-фактуры согласно п. 3 ст. 168 НК РФ;
  - сумму предоплаты за неоказанные услуги, полученную в 4 квартале (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ).
  
  При этом оплата за услуги, оказанные до 4 квартала, поступившая в 4 квартале, в налоговую базу по НДС не включается.